Экономика любой страны имеет несколько базовых составляющих. Одной из них является налогообложение. Уплата налоговых сборов за личное имущество будь то дом или баня — это обязательное требование ко всем работоспособным жителям цивилизованной страны.
Их размер может существенно отличаться. Причем он зависит не только от ставки, связанной с назначением имущества. Имеются некоторые категории граждан, которые причислены к льготным. Поэтому для них размер платежей может существенно уменьшаться, порой даже совсем не взиматься.
Иногда бывает сложно разобраться во всех изменениях, которые происходят в законодательстве. Но проблем с государственными органами никому не хочется. Тем более, что порой с молниеносной скоростью распространяются слухи. Последним из них является обязательная уплата налогов на теплицы, сараи, бани и сортиры.
Разобраться в том какие налоги на теплицы, сараи, бани и сортиры в 2018 году нужно оплачивать, кому и сколько вам поможет наша статья. Мы желаем своим читателям -дачникам знать о всех изменениях налоговых дел страны. Тем более, что платить за туалет с выгребной ямой никого не обязывают. Более того, это не законно.
Причина шума про налог на туалеты, бани и сараи
Минфин Российской Федерации поясняет, что новых имущественных сборов НЕ вводилось с 1991 года. Именно тогда, 9 декабря был утвержден Закон России за номером 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц». Он действовал вплоть до 2015 года.
В 2015 году информация о том, что объектами налогообложения признаются любые здания, строения и сооружения, которыми оборудованы дачные или садовые участки, была перенесена в соответствующие главы Налогового кодекса РФ. Не являются исключением бани, теплицы и сортиры. Информацию об этом можно прочитать, посетив официальный сайт Минфина..
Но шумиха появилась существенно позже. В конце 2017 — начале 2018 года. Обоснование этому послужил выход письма Минфина от 7 декабря 2017 года «О льготах для пенсионеров и инвалидах об уплате налога за жилые дома и зарегистрированные хозяйственные строения». Этот документ содержит много информации о начислении платы на туалеты, сараи, теплицы, бани.
Указанное письмо абсолютно корректно. Оно было необходимо налоговым органам. Поскольку последние часто были замечены в том, что начисляли повышенные платежи именно за хозпостройки: бани, сараи, теплицы, сортиры, стоящие на фундаменте. Письмо Минфина позволило налоговым органам разобраться в ставках и начислять их в пользу дачников с садоводами. Поскольку указанный документ содержит подробно расписанные налоговые преимущества, то есть льготы и пониженные налоговые ставки.
В каком случае нужно платить налоги на теплицы, сараи, бани и сортиры?
Глава 32 Налогового кодекса России разъясняет то, что все хозяйственные строения, сооружения, которые должны облагаться законными платами за имущество, полагается рассчитывать с указанными преимуществами. Причем он не зависит от конкретного названия постройки. Так появился налог на бани, сараи и теплицы, а порой и туалеты. Ведь в том же году, но уже 16 мая, было опубликовано письмо Минфина РФ, в котором указывалось, что все объекты хозяйственного назначения можно причислить к налогооблагаемым строениям (при некоторых условиях ими могут оказаться и туалеты с теплицами).
Юристы уточняют, что платежи могут быть начислены только на зарегистрированное в регпалате имущество. То есть, если имеется документ, в котором числится только земельный участок с домом, то платить нужно будет только за них.
Указывать все остальные постройки — это личное дело владельца дачи. Другое дело, если нет документов, подтверждающих владение домом с участком. Такие документы необходимо сделать обязательно. Тем более, что сейчас еще действует дачная амнистия. Поэтому регистрация садовых участков и дач происходит по упрощенной схеме.
Тем дачникам, которые скрупулезно относятся к вопросу, поэтому решили внести все постройки, облагараживающие участок, стоит помнить, что в реестр вносятся только капитальные строения. Так как переместить их практически невозможно. К тому же процесс демонтажа занимает длительный срок.
Если вдруг не капитальные строения каким-то образом оказались учтены реестром, то можно обратиться в компетентные органы с соответствующей заявкой, чтобы не платить налог на теплицы с туалетами, например. Но в таком случае потребуется предъявить доказательство его некапитальности или подтверждение факта сноса.
Минфин «налог на бани, сараи и теплицы нужно платить, если они капитальные»
При этом их придется зарегистрировать непременно. Поэтому дачникам нужно знать признаки капитального строения:
- постройка крепко связана с землей, то есть у нее имеется фундамент (от этого ее перемещение становится практически невозможным из-за риска нанести ущерб имуществу);
- объекты недвижимости должны быть оборудованы инженерными коммуникациями (подведены вода, газ и электричество, имеется канализация, создано теплоснабжение);
- капитальная постройка возводится, чтобы пользоваться ею длительный срок.
Чаще всего налог на теплицы и сараи не начисляется именно из-за того, что они не являются капитальными постройками. Ведь их легко демонтировать и переместить куда-нибудь.
Из сказанного становится ясным, что все боксовые строения (будь то гараж или туалет, павильон или навес) регистрировать никто не будет, ведь не известно сколько времени он простоит. Может случиться так, что строения уже нет, а налоговая все еще начисляет плату. Поэтому указывать в реестре некапитальные строения не станут любые компетентные органы.
Налог на сараи, гаражи и другие хозпостройки: разбор по категориям
Чтобы не возникало вопросов о том, нужно ли регистрировать конкретную постройку, а значит потом платить за нее сборы, рекомендуется подробно рассмотреть все категории хозяйственных построек, которые могут возводиться дачниками.
Налог на теплицу в 2018 году придется выплачивать только тем, у кого она отвечает условиям капитального строения. То есть к ней подведено электричество и вода для полива, а значит под ней имеется фундамент. Ведь он необходим для защиты труб с проводами от агрессивного влияния почвы.
Налог на туалет — кабинку со сливной ямой — взимать никто не будет. Но если такая постройка подключена к канализации, то для нее необходим фундамент. Значит, постройка уже по двум пунктам отвечает требованиям капитальной.
Налог на сараи чаще всего не начисляется. Но такая ситуация наблюдается только тогда, когда они характеризуются как складские помещения, которые не требуют фундамента. Бывает так, что сарай является более основательным строением, то есть стоит на фундаменте, к тому же его площадь оказывается достаточно большой. Тогда платить налог на сарай в 2018 нужно обязательно.
Беседки налогообложению не подлежат.
Налог на гаражи и бани в большинстве случаев будут начислены. Поскольку они базируются на хоть каком-то фундаменте. При этом к ним подводятся электричество, а бани могут быть оборудованы водопроводом. В отношении гаражей еще может быть спор, но только в ситуации, когда у них совсем нет фундамента, а также не проведен электрический провод.
По такому же образцу можно проанализировать другие хозяйственные постройки, например, летние кухни или навесы.
Льготы на налоги на теплицы, сараи, бани и сортиры
Пункт 1 статьи № 407 налогового кодекса России содержит подробный список граждан, которые имеют льготы по выплатам за имущество, находящееся в собственности.
Среди тех, кто может платить меньше за налог на бани и сараи, находятся следующие категории граждан:
- пенсионеры, причем не только по возрасту, льгота распространяется также на тех, кто получил этот статус по выслуге лет;
- герои Советского Союза и России;
- участники ВОВ и других вооруженных конфликтов;
- ветераны боевых действий;
- члены семей военных и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- инвалиды I и II группы;
- граждане, пострадавшие от радиоактивного излучения при ликвидации аварии в Чернобыле.
До того, как платить налог на баню или сортир с сараем, полагается подробно изучить этот список. Кроме того, учесть, что местные органы власти могут дополнить указанный перечень. Например, внести туда многодетные семьи или инвалидов с детства.
Стоит отметить, что все эти категории являются независимыми. То есть не нужно быть одновременно пенсионером и инвалидом, чтобы получить более низкий налог на туалет на даче.
Сведения об имеющейся у гражданина льготе придется подать в федеральную налоговую службу самостоятельно. Сделать это можно через личное обращение или удаленно. То есть послав письмо почтой, воспользовавшись электронным адресом ФНС или посетив их официальный сайт.
В чем состоит льгота по налогу на бани и сараи 2018?
Начать необходимо с того, что льготные категории граждан не платят за жилой дом. Кстати, он не должен быть выше двух этажей. Ведь именно таким определяется частный дом на личном приусадебном участке. При обнаружении превышения указанного числа этажей, по санкции прокурора дома будут сноситься.
Вносить плату за весь участок льготникам также не придется. Из всей площади полагается вычесть 6 соток. Остальная часть участка должна быть обложена соответствующим сбором.
Налог 2018 на теплицы, сараи, гаражи чаще всего не взимается. Так как в главах 31 и 32 НК России указывается, что имущественный налоговый сбор не должен взиматься с хозяйственных построек общей площадью меньше 50 квадратных метров.
Кстати, последнее уточнение применяется ко всем владельцам ИЖС. То есть не обязательно относиться к льготной категории граждан.
Современное строительство — повод снизить налогооблажение
Строительная сфера идет в ногу со временем, а оно требует того, чтобы хозпостройки возводились быстро. При этом пользоваться ими должно быть удобно. Позволяет добиться такого эффекта модульное строительство.
Как результат, сараи, летние кухни, гаражи строятся без фундамента. Поэтому они сразу перестают быть капитальными постройками. Что позволяет избежать налоговых сборов за них на законном основании.
Налоговые ставки за хозяйственные постройки
Эти платы за имущество физических лиц относятся к местным. Значит, ставку власти муниципалитета могут определять самостоятельно.
Однако, нормы платы определены статьей 410 налогового кодекса России. Максимальная ставка определяется как 0,3 процента от кадастровой стоимости имущества, будь то капитальный туалет или оборудованная водопроводом теплица. Минимум не должен опускаться ниже 0,1 процента.
Только крупные регионы РФ приняли такую гибкую систему ставок. Но большинство муниципалитетов расчеты ведутся по максимальной ставке.
Ставка может быть несколько увеличена, но только в случае, когда капитальное строение случайно выявляется налоговыми органами. Тогда не избежать платы по ставке, равной 0,5 процента от кадастровой стоимости хозпостройки.
Санкции за неуплату
Теперь ясно, что новые налоги на бани, теплицы, сараи введены не были. Поэтому понятно, что лучше зарегистрировать право собственности. Это позволит быть спокойным. Тем более, что продать или купить такое имущество будет просто.
Если вдруг при срочном оформлении документов будут выявлены какие-либо капитальные туалеты, теплицы или бани, то на них автоматически начислят законные платежи. Причем за последние три года. Ведь именно за такой срок налоговые органы высчитывают имущественные платежи.
Заключение: разъяснение экспертов
С колодцами, сараями, навесами или заборами не нужно ничего делать. Они не подлежат регистрации, как недвижимое имущество. Значит, никто не станет требовать законных платежей. Об этом говорит министр имущественных отношений Московской области А. Аверкиев в своем интервью газете «Комсомольская правда».
Можно также посмотреть видео ролик, в котором специалисты подробно объясняют все нюансы налогового вопроса и начисления сборов.
